Introdução
O objetivo do estorno de custo é para que a empresa possa realizar a alteração nos processos de pagamento em um mês cujo fechamento de mês já foi realizado, esta alteração poderá ocorrer na forma de inclusão ou alteração de um acréscimo/desconto, ou até mesmo na exclusão de um processo/desconto, sem ter que reabrir o mês e com isso alterar o custo da obra no respectivo mês.
Para que seja realizado o processo de estorno a obra deverá ser parametrizada conforme imagem abaixo:
Segue alguns exemplos de como o estorno de custo irá funcionar.
Exemplo 01: Excluindo processos:
Planejamento da Obra
| Processos | Acréscimos | Descontos | Custo | Estorno | Processos | Custo | Estorno | Custo Total Obra | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan/2014 | Jan/2014 | Jan/2014 | Fev/2014 | Fev/2014 | Fev/2014 | ||||
| SI-01 | R$2.000,00 | R$50,00 | R$50,00 | R$0,00 | R$1.500,00 | R$0,00 | |||
| SI-02 | R$1.000,00 | R$30,00 | R$30,00 | R$3.000,00 | R$0,00 | R$2.000,00 | R$3.500,00 | R$0,00 | R$6.500,00 |
Seguindo o processo normal em que a obra não está parametrizada para controlar estorno, se eu excluir os processos do mês 01/2014 ao realizar o fechamento de mês o custo da obra ficaria conforme quadro abaixo, porque os processos foram excluídos e as SI’s foram geradas novamente.
| Processos | Acréscimos | Descontos | Custo | Estorno | Processos | Custo | Estorno | Custo Total Obra | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan/2014 | Jan/2014 | Jan/2014 | Fev/2014 | Fev/2014 | Fev/2014 | ||||
| SI-01 | R$2.000,00 | R$50,00 | R$0,00 | R$0,00 | R$1.500,00 | R$50,00 | |||
| SI-02 | R$1.000,00 | R$30,00 | R$100,00 | R$2.980,00 | R$0,00 | R$2.000,00 | R$3.500,00 | R$-70,00 | R$6.460,00 |
Com o novo processo, se a obra estiver parametrizada para controlar estorno, ao realizar a exclusão do processo o custo do mês 01/2014 não será alterado, ele permanecerá no mês normalmente, porém o valor dos processos serão lançados no próximo mês, conforme regras:
01 – O sistema irá procurar primeiramente o mês seguinte, que esteja aberto e tenha custo superior a 0.
02 – Se não encontrar nenhum mês aberto com custo superior a 0, o sistema irá buscar o próximo mês que não esteja fechado.
Seguindo as regras informadas acima, o sistema irá lançar o valor estornado para cada SI no campo estorno do mês encontrado, este valor será lançado com valor negativo, porque o custo final da obra deverá ficar, como se o mês estivesse sido fechado novamente, conforme quadro abaixo.
| Nome | Endereço | Fone |
|---|---|---|
| Teste | rua tal | 78987 |
| Teste 2 | rua tal tal | 987987987 |
Exemplo 02: Alterando o valor do processo:
| Código/Descrição da causa da rescisão | Código/Descrição do afastamento |
|---|---|
| 11 - Rescisão sem justa causa, por parte do empregador | SJ2 - Despedida sem justa causa, pelo empregador |
| 10 - Rescisão com justa causa, por parte do empregador | JC2 - Despedida por justa causa, pelo empregador |
| 11 - [*EXTA] Rescisão sem justa causa, por parte do empregador | RA2 - Rescisão antecipada, pelo empregador, do contrato de trabalho por prazo determinado |
| 10 - [*EXTA] Rescisão com justa causa, por parte do empregador | RA2 - Rescisão antecipada, pelo empregador, do contrato de trabalho por prazo determinado |
| FE2 - Rescisão do contrato de trabalho por falecimento do empregador individual sem continuação da atividade da empresa | |
| 12 - Término do contrato de trabalho | PD0 - Extinção normal do contrato de trabalho por prazo determinado |
| FE1 - Rescisão do contrato de trabalho por falecimento do empregador individual por opção do empregado | |
| 20 - [*EXTA] Rescisão com justa causa, por parte do empregado | RA1 - Rescisão antecipada, pelo empregado, do contrato de trabalho por prazo determinado |
| 21 - [*EXTA] Rescisão sem justa causa, por parte do empregado | RA1 - Rescisão antecipada, pelo empregado, do contrato de trabalho por prazo determinado |
| 21 - Rescisão sem justa causa, por parte do empregado | SJ1 - Rescisão contratual a pedido do empregado |
| 33 - Rescisão por acordo entre as partes (art. 484-A da CLT) | ___ - Acordo empregado e empregador |
| 60 - Falecimento | FT1 - Rescisão do contrato de trabalho por falecimento do empregado |
| 62 - Falecimento decorrente de acidente de trabalho | FT1 - Rescisão do contrato de trabalho por falecimento do empregado |
| 64 - Falecimento decorrente de doença profissional | FT1 - Rescisão do contrato de trabalho por falecimento do empregado |
| RI2 - Rescisão indireta | |
| CR0 - Rescisão por culpa recíproca | |
| FM0 - Rescisão por força maior | |
| NC0 - Rescisão por nulidade do contrato de trabalho, declarada em decisão judicial | |
| Legenda: [*EXTA] - Extinção antecipada Observação: Para os códigos referentes à causa da rescisão, que não possui relação com o código do afastamento, no TRCT - Termo de rescisão de contrato de trabalho será apresentado nos campos (22) a descrição da causa da rescisão e no campo (27) o código o saque do FGTS. | |
- Alterando acréscimo;
| 3. CÓDIGO DE PAGAMENTO | 0000 | |||
|---|---|---|---|---|
| 4. COMPETÊNCIA | 13/2014 | |||
| GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL – GPS | 5. IDENTIFICADOR | |||
| 1. NOME OU RAZÃO SOCIAL/FONE/ENDEREÇO: | 6. VALOR DO INSS | 0,00 | ||
| 7. | ||||
| 8. | ||||
| 2.VENCIMENTO (Uso exclusivo INSS) | 9.VALOR DE OUTRAS ENTIDADES | |||
| ATENCÃO: É vedada a utilização de GPS para recolhimento de receita de valor inferior ao estipulado em Resolução publicada pelo INSS. A receita que resultar valor inferior deverá ser adicionada à contribuição ou importância correspondente nos meses subseqüentes, até que o total seja igual ou superior ao valor mínimo fixado | 10. ATM/MULTA E JUROS | |||
| 11. TOTAL | ||||
| 12. AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA | ||||
| Instruções para preenchimento no verso.(***) | ||||
- Se eu aumentar o valor do acréscimo, isso irá significar que estou aumentando o custo no mês, com isso este valor será lançado no próximo mês, conforme a regra informada para exclusão de processos, porem este valor será lançado com sinal positivo, porque estou aumentando o custo.
- Se eu diminuir um acréscimo ou até mesmo excluir este, isso irá implicar que estou reduzindo o custo naquele mês, logo este valor deverá ser lançado como valor negativo no próximo mês, conforme regra informada para seleção do próximo mês.
2. Alterando desconto;
| Versão | Data de Lançamento | Doc. Atualização | Doc. Novidades |
|---|---|---|---|
| 10.01 | 30/06/2015 | SIMUALDOR 10.01 ATUALIZADOR 10.01 | Veja aqui as novidades da versão Completo com novidades versão 10.01 |
- Se eu diminuir um desconto ou até mesmo excluir este, isso irá implicar que estou aumentando o custo naquele mês, logo este valor deverá ser lançado como valor positivo no próximo mês, conforme regra informada para seleção do próximo mês.
- Se eu aumentar o valor do desconto, isso irá significar que estou diminuindo o custo no mês, com isso este valor será lançado no próximo mês, conforme a regra informada para exclusão de processos, porem este valor será lançado com sinal negativo, porque estou reduzindo o custo.
Obs.: O custo da obra no mês em que ou uma parcela/processo for excluída, ou descontos/acréscimos forem alterados, nunca sofrerá alteração, caso a obra esteja configurada para controlar estorno, se o valor alterado aumentar o custo no mês, este será sempre lançado como valor positivo no mês seguinte, mas se as alterações fizerem com que este custo fosse reduzido, ai este valor será lançado como negativo, isso sempre na coluna estorno no planejamento.
Obs.: Se o mês que foi realizado o estorno for reaberto ou fechado novamente, os valores contabilizados como estorno serão zerados, porque o processo de fechamento irá atualizar as SI’s e o custo daquele mês.