Introdução
O processo abaixo permite realizar apuração de diferencial de alíquota de ICMS, sendo necessário ter acesso ao programa de permissão CLFECHAAPUR.
Para acessar
1. Execute o módulo Módulo Fiscal
2. Clique no menu Contabilidade
3. Clique no submenu Apuração de impostos
4. Clique na visão Dif. alíquota
Visualizar apurações
Para visualizar uma apuração deve-se informar a empresa, período inicial e período final. Logo após clique no botão Buscar.
Será preenchido no grid superior as apurações já realizadas.
Na primeira aba inferior, notas fiscais, é preenchida com as informações das notas de cada apuração.
A segunda aba é preenchida com os itens das notas fiscais.
Assim, basta realizar duplo clique na apuração que deseja visualizar para abri-la por completo.
Realizar apuração
Para realizar um novo processo de apuração deve-se clicar no botão Novo.
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Logo após será aberta a tela para o preenchimento da apuração.
Preencha os seguintes campos:
Empresa: empresa que será realizada a apuração.
Data: data a ser realizada a apuração.
Tipo da apuração: tipo da apuração a ser realizada que pode ser:
Diária – será realizada apuração com o dia informado no campo data
1º Quinzena – realizada a apuração na primeira quinzena no mês informado no campo data
2º Quinzena – realizada a apuração na segunda quinzena no mês informado do campo data
Mensal – realizada a apuração no mês inteiro informado do campo data.
Clique no botão Buscar
Serão verificados os dados iniciais da apuração validando se não há uma apuração já realizada com as informações passadas.
Logo após clique no botão Apurar.
Serão calculadas as notas fiscais de entrada preenchendo o grid de notas fiscais, itens de notas fiscais e os seguintes campos:
Valor contábil: exibe o total das notas fiscais. Para chegar no valor contábil e realizado o seguinte somatório: (valor total dos itens + frete + IPI + despesas acessórias + seguro) – desconto
Valor diferença: exibe o total da diferença de alíquota conforme os parâmetros informados (empresa, data e tipo da apuração). Para chegar no valor da diferença e realizado o seguinte cálculo: valor contábil x alíquota praticada (alíquota diferencial ou alíquota fixa caso tenha benefício fiscal).
Observação
O benefício fiscal é definido pelo NCM do item da nota fiscal.
Para finalizar o processo de apuração clique no botão Gravar para que possam ser gravadas as informações da apuração.
Ações da tela de apuração
Novo: inicia uma nova apuração limpando os campos.
Apurar: realiza calculo do diferencial de alíquota e preenche os grids de notas fiscais e itens de notas fiscais.
Gravar: salva as informações da apuração de diferencial de alíquota.
Excluir: exclui as informações da apuração e diferencial de alíquota.
Cancelar: cancela o processo atual e retorna as informações da apuração original.
Anterior: preenche a próxima apuração.
Próximo: preenche a apuração anterior.
Sair: fecha a tela de apuração
Observações na escrita fiscal
Para realizar o processo de apuração de diferencial de alíquota é necessário atentar em relação aos seguintes itens abaixo:
- A espécie deve ser igual a NF
- O tipo deve ser 0 (estadual) ou 2 (mista)
- As notas fiscais devem estar conferidas
- Quando a nota estiver apurada não é permitido alterar nos itens a situação tributária de ICMS e os valores